作者：跨国组织架构
在德国设立公司并雇佣员工的过程中，医疗保险与社会保险几乎是所有企业都会面临的核心合规议题之一。尤其是在员工收入水平较高、或存在外派与国际化背景的情况下，员工选择私人医疗保险（Private Krankenversicherung，简称 PKV）的情形并不少见。与此同时，不少企业和员工也会产生疑问：为何在已经购买私人医疗保险的情况下，仍然会收到来自公立保险机构的信件，甚至涉及费用确认或扣缴情形？
要准确理解这一问题，需要从德国社会保障体系的整体制度设计出发。德国法律并未将“医疗保险的选择权”与“社会保险的强制性”混为一谈，而是对二者作出了清晰区分。选择私人医疗保险，并不意味着脱离德国的公立社会保险体系，这一制度前提往往是误解的根源。
公立医疗保险与私人医疗保险的制度边界
在德国，绝大多数雇员默认纳入公立医疗保险体系（Gesetzliche Krankenversicherung，简称 GKV）。只有当员工年收入超过法定门槛，或其身份属于自由职业者、公务员等特定人群时，法律才允许其选择私人医疗保险。
私人医疗保险以个人风险为基础进行定价，保费通常与年龄、健康状况及保障范围相关，相比公立体系，在服务灵活性和医疗资源可及性方面具有一定优势。因此，对部分高收入员工而言，私人医疗保险具有一定吸引力。但与此同时，其长期成本结构及风险承担方式也明显不同于公立体系。
选择私人医疗保险后，实际发生变化的内容
根据德国法律规定，只要存在雇佣关系，雇主就必须承担医疗保险费用的一半。这一义务并不因员工选择私人医疗保险而消失。
区别在于支付路径的不同：
- 当员工参加公立医疗保险时，雇主承担的医疗保险费用与员工个人部分一并由雇主代扣代缴，直接进入公立保险体系；
- 而当员工选择私人医疗保险时，雇主不再向任何保险机构缴纳医疗保险费用，而是以“医疗保险补贴（Arbeitgeberzuschuss）”的形式，将相应金额直接支付给员工。员工再使用该补贴自行向私人保险公司缴费。该补贴金额通常以公立医疗保险的法定计算上限为依据。
私人医疗保险并不影响法定社会保险义务
在实践中，最容易被忽视的并非医疗保险本身，而是医疗保险之外的其他法定社会保险。
需要明确的是：
选择私人医疗保险，并不意味着员工可以退出德国的社会保险体系。养老保险、失业保险以及护理保险等法定社会保险仍然具有强制性，雇主和员工必须依法缴纳相应费用。这些保险与医疗保险的选择并不存在替代关系。
为何社会保险仍需通过公立保险机构缴纳？
即使员工的医疗保险完全由私人保险公司承保，其养老、失业、护理等社会保险在操作层面仍然需要通过一家公立健康保险机构进行申报与代扣代缴。
在此情形下，公立保险机构所扮演的角色并非医疗服务提供方，而是社会保险体系中的行政与结算通道。私人医疗保险公司不具备参与德国法定社会保险代扣代缴的法律地位，这也是为何企业和员工在系统中仍需指定一家公立保险机构的原因。
公立保险机构的选择机制
作为社会保险的承接机构，该公立保险机构原则上由员工自行选择。其选择不取决于私人医疗保险公司，也不存在所谓“私人保险对应某一家公立保险机构”的制度安排。
在员工入职或保险状态发生变化时，只需向雇主明确所选公立保险机构名称，雇主即可据此完成社会保险申报。若员工未主动作出选择，相关系统可能会临时指定一家公立保险机构进行托管，这往往也是员工后续收到公立保险机构来信的主要原因。
如何理解来自公立保险机构的来信？
在此背景下，当已购买私人医疗保险的员工收到公立保险机构的来信时，通常并不意味着被要求重新加入公立医疗保险。更多情况下，这类沟通属于行政核实范畴，用于确认员工的保险状态、社会保险缴纳路径，或避免重复申报与扣费。
总体而言，德国社会保障体系的核心逻辑在于：医疗保险可以根据个人条件选择私人或公立，而社会保险始终具有公共性与强制性。私人医疗保险改变的是医疗保障的实现方式，但并不改变员工和企业在社会保险层面的法定义务。
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